集团财务
3、由于集团各个下属或控股企业效益的差别导致整个集团“存”“贷”两高,银行财务费用支出高据不下。
4、集团内部资金资源的配置不均衡,部分基层企业合理资金需求无法保障。6、集团无法监管和掌控基层单位的担保、抵押经济行为,基层单位的经营风险无法及时规避。
如何加强集团的资金管理,提高资金的调控和使用水平,借鉴商业银行资金管理模式,运用现代网络技术,建立资金管理体系,已成为大多数集团企业的共识。
集团资金管理的建设目标为:预算的基本框架与业务流程如左图:
新中大预算达到了集团公司的总体目标:
1、面向内部管理,提高生产经营的计划性和可监管性
2、面向业务流程,实现预算报表编制的规范化
3、面向决策,提供辅助决策支持
4、面向未来,构筑统一的企业财务信息化平台
新中大的预算管理在不断的完善中,形成了独有的特色:
预算编制首先要建立以责任中心为对象进行组织构架,以责任中心的组织架构规划为起点。
提出了预算编制项目的概念,它是对一切预算编制对象的抽象,预算编制项目是自定义的,与传统的科目、部门、项目等对象是一种自定义松散关联,从而充分保证了预算编制的灵活性。围绕预算编制项目的规划,把企业经营活动制定的详细工作计划,包括销售、成本及各种费用,通过模型化的自动预测分析、或通过直接录入、以及相互间的钩稽关系自动计算获得,纳入预算编制项目,进行统一处理。
在执行过程中,由于引入了商业对象(或称商业元素)的概念,与整个新中大集团管理系统集成,使得执行的预算项目可以直接控制到业务单据层,真正起到了源头监控的目的。
在整个编制过程中,通过组织机构上下级之间的多次传递与审批核准,最终完成预算编制,转入正式控制、并在执行过程根据情况进行必要的预算调整。
对执行结果纳入决策支持系统进行监控。
类EXCEL操作的预算分析报表自定义与自动汇总功能。